jednorázově buď zapsat přímo do registrů (xp umí přímo použít jen .bmp):

[HKEY_CURRENT_USER\Control Panel\Desktop]
"Wallpaper"="d:\obrazky\obrazek.bmp"

nebo libovolný formát přes irfanview - někde v menu má "nastavit obraz jako wallpaper".

když firemní it neustále blokují a přepisují nastavení, pak přes zástupce na irfanview automaticky při startu:

"C:\Program Files\IrfanView\i_view32.exe" d:\obrazky\polar_bear.bmp /wall=0 /killmesoftly

i v tomto případě bych používal jen formát .bmp (optimalizuju do 256 barev).
(nevím jestli irfan při této metodě umí automatický převod z .jpg do .bmp)